Voici un guide clair pour faire les choses correctement — et éviter les mauvaises surprises.
Employer une nounou à domicile simplifie le quotidien des familles… mais cela implique aussi des obligations administratives. Bonne nouvelle : à Genève, les frais de garde effectifs peuvent souvent être déduits dans votre déclaration fiscale, à condition que l’emploi soit correctement déclaré.
1) Avant la déclaration d’impôts : mettez l’emploi en règle (indispensable)
Pour pouvoir déduire vos frais de garde sereinement, l’emploi de votre nounou doit être officiellement déclaré et documenté :
- contrat de travail,
- salaire versé et traçable,
- déclarations aux assurances sociales obligatoires.
👉 Chez Priorité Enfants, nous nous occupons de l’ensemble des démarches administratives liées à l’emploi de personnel de maison : déclarations AVS/AI/APG, AC, assurance accident (LAA) et, lorsque nécessaire, prévoyance professionnelle (LPP). Vous bénéficiez ainsi d’un suivi conforme et de tous les documents nécessaires pour vos démarches fiscales.
2) Impôt à la source : quand devez-vous le prélever pour une nounou ?
À Genève, lorsque vous engagez du personnel de maison, vous devez vérifier si votre employé·e est imposé·e à la source.
Sont notamment concernés :
- les travailleurs étrangers sans permis C,
- les mineurs, quelle que soit leur nationalité.
Si la nounou est imposée à la source, l’État de Genève prévoit notamment que l’employeur doit :
- annoncer l’engagement rapidement (en principe dans les 8 jours),
- prélever l’impôt à la source chaque mois sur le salaire,
- reverser ensuite cet impôt selon la procédure applicable.
Ces démarches peuvent rapidement devenir complexes pour les familles. Là encore, un accompagnement administratif permet d’éviter les erreurs ou les oublis.
3) Dans votre déclaration fiscale : vous ne « déclarez » pas le salaire… vous déduisez des frais de garde
Du point de vue fiscal, l’objectif n’est pas d’ajouter le salaire de la nounou dans votre revenu ou vos charges.
👉 Il s’agit de déclarer des frais de garde d’enfants, dans la rubrique spécifique prévue à cet effet dans GeTax.
La déduction « frais de garde effectifs » : ce que cela couvre. Le guide fiscal genevois inclut notamment :
- crèches et garderies,
- accueil parascolaire (hors cuisine scolaire),
- colonies ou centres aérés,
- garde par une personne rémunérée (nounou, maman de jour, jeune fille au pair, etc.).
Important : les tâches ménagères ne sont en principe pas déductibles.
Si votre nounou effectue à la fois de la garde d’enfants et du ménage, il est fortement recommandé de distinguer clairement ces activités. L’objectif est simple : identifier précisément les heures déductibles (garde) et celles qui ne le sont pas (ménage).
Comment faire concrètement ?
Vous pouvez tenir :
- un tableau mensuel (solution recommandée),
- ou un récapitulatif annuel.
Le salaire horaire peut être identique, mais la ventilation doit être explicite. Lorsque la répartition des tâches est fixe, un simple avenant au contrat indiquant la proportion d’heures de garde et de ménage suffit généralement comme justificatif, accompagné des fiches de salaire.
Conditions fréquentes pour les couples
Pour les couples mariés ou partenaires enregistrés vivant en ménage commun, la déduction est notamment admise lorsque les deux personnes :
- exercent une activité lucrative,
- suivent une formation,
- ou sont durablement incapables de travailler.
4) Montants maximums à Genève (déclaration fiscale 2025)
Pour la déclaration fiscale 2025 (revenus 2025), les plafonds de déduction par enfant à charge — jusqu’au mois du 14e anniversaire — sont actuellement :
- Impôt cantonal et communal (ICC) : 26’320 CHF
- Impôt fédéral direct (IFD) : 25’800 CHF
Autrement dit, même si vos frais sont plus élevés, la déduction ne pourra pas dépasser ces montants par enfant et par année fiscale.
5) Les justificatifs à préparer (c’est souvent là que tout se joue)
Pour que votre déduction soit acceptée sans difficulté, préparez un dossier complet. À conserver — et parfois à joindre sur demande :
- contrat de travail ou avenants (avec distinction garde/ménage),
- fiches de salaire,
- preuves de paiement par virement bancaire,
- identité complète de la personne employée (nom, prénom et adresse).
En Suisse, l’employeur doit également remettre un certificat de salaire annuel.
👉 Avec Priorité Enfants, vous recevez automatiquement l’ensemble des documents récapitulatifs nécessaires pour vos démarches administratives et fiscales.
Checklist — documents à conserver pour votre nounou
Les documents doivent idéalement être conservés au minimum 10 ans (délai de rappel fiscal).
Contrat de travail
- contrat signé ou lettre d’engagement,
- taux horaire,
- horaires,
- distinction garde/ménage ou avenant.
Justificatifs de salaire
- fiches de salaire mensuelles (obligatoires dans l’économie domestique).
Preuves de paiement
- virements bancaires recommandés,
- éviter autant que possible les paiements en espèces.
Informations d’identification de la nounou
- nom et prénom,
- adresse complète,
- date de naissance,
- nationalité,
- type de permis si applicable.
Certificat de salaire annuel
- obligatoire en tant qu’employeur,
- fourni automatiquement si vous passez par Priorité Enfants.
Le conseil Priorité Enfants : un dossier clair, c’est
✔️ moins de questions de l’administration fiscale
✔️ moins de stress pour les familles
✔️ une déduction acceptée sans discussion.